Tu declaración de la renta, realizada por un asesor experto

Quedan exentos del IRPF quienes obtuvieron ayudas por los incendios forestales y otras emergencias de protección civil acaecidos entre el 23 de junio y el 25 de agosto de 2025.

Las actividades artísticas, desde 2025, cuentan con una nueva reducción. En el caso de que excedan del 130 % de la cuantía media de los rendimientos imputados en los tres períodos impositivos anteriores, se reducirá el 30% el citado exceso. La cuantía sobre la que se aplicará esta reducción no podrá superar los 150.000 euros anuales.

Se introduce una nueva deducción de los rendimientos del trabajo para minimizar la subida del SMI. Esta deducción de 340 euros máximo se aplica en la cuota líquida total del impuesto.

Se prorroga la deducción por obras de mejora de la eficiencia energética de viviendas. Existen diferentes modalidades de deducciones según el tipo de mejora que se haga.

En caso de vehículos eléctricos “enchufables” y de pila de combustible nuevos, se renueva la deducción del 15% por adquisición de uno. También se prorroga para puntos de recarga de batería para dichos vehículos eléctricos.

Para los afectados por la DANA, se elimina la vinculación obligatoria de tres años para la renuncia al método de estimación objetiva.

Continúan los mismos límites excluyentes de ejercicios anteriores, a la espera de que la AEAT pueda publicar alguna Nota informativa en este sentido, aclarando la interpretación del RDL 16/2025 de 23 de diciembre, que con efectos del 1 de enero de 2025 modificaba la DT 32ª de la Lay del IRPF.

Libertad de amortización en inversiones que utilicen energía procedente de fuentes renovables, se prorroga para 2025.

Al igual que en el ejercicio anterior, en 2025, en aquellos municipios en que los valores catastrales hubieran sido revisados, modificados o determinados mediante un procedimiento de valoración colectiva de carácter general, de conformidad con la normativa catastral, siempre que hubieran entrado en vigor a partir de 1 de enero de 2012, seguirán aplicando la imputación al 1,1 por 100 en 2025.

Desde el 1 de enero de 2025, se puede disponer anticipadamente de los derechos consolidados de Planes de Pensiones y sistemas de previsión social complementarios análogos correspondientes a aportaciones realizadas con al menos diez años de antigüedad.

Además de la escala aplicable a la parte de la base liquidable del ahorro para determinar la cuota íntegra estatal y la cuota íntegra autonómica, se modifica la escala que se aplica a la parte de la base liquidable del ahorro para determinar la cuota íntegra estatal en el caso de aquellos contribuyentes que tuviesen su residencia habitual en el extranjero por concurrir alguna de las circunstancias señaladas en los artículos 8.2 y 10.1 de la Ley del IRPF.

Existe una deducción por inversión en adquisición de activos fijos según régimen económico fiscal de Canarias. Y deducción por residencia habitual y efectiva en la isla de La Palma durante el ejercicio 2025.

El contribuyente elige si presentar de la declaración de forma individual o conjunta en función de su situación familiar y económica.

La tributación conjunta para el ejercicio 2025 sigue teniendo una reducción de 3400euros en la base. Pero, si ambos cónyuges trabajan, por norma general, es más interesante realizar la declaración de manera individual. Esto es así porque el IRPF es un impuesto progresivo, y cuantos más rendimientos presentas, mayor tributación se genera.

En el caso de que sólo trabajara uno de los dos cónyuges y se tuvieran exclusivamente rentas del trabajo, es más beneficioso presentar la declaración conjunta. Así, además de beneficiarnos por el mínimo personal, se sumaría la bonificación por unidad familiar y las deducciones por hijos si las hubiera.

A pesar de todo, no hay una recomendación en este sentido, dado que depende siempre de las circunstancias de cada persona.

En la página web de la Agencia Tributaria, en la sección Campaña de Renta, existe un apartado para obtener tu número de referencia. Necesitas introducir tu DNI, su fecha de validez y la referencia de la casilla 505 de la declaración de la renta del año anterior. Si no la has presentado o es 0, deberás introducir los últimos 5 números de la cuenta bancaria en la que seas titular.

La declaración de la renta se puede abonar de las siguientes maneras:

• Domiciliación a un único plazo (25-06-2025)
• Domiciliación a dos plazos (25-06-2025 y 05-11-2025)
• Optando por solicitud de aplazamiento o fraccionamiento con un plazo máximo de 12 meses.

Si estas obligado a declarar y no presentas la declaración, pueden darse dos situaciones:

• Que presentes la declaración extemporánea sin requerimiento previo de Hacienda. Eso supondrá un recargo establecido en el art. 27 LGT
• Que sea la Agencia Tributaria quien te requiera a presentar la declaración. En este caso, además del recargo por fuera de plazo, deberás hacer frente a los intereses de demora y una sanción tributaria.
• Si eres beneficiario del Ingreso Mínimo Vital (IMV) y no realizas la declaración de la renta podrías perder la ayuda.

• Los tramos pueden diferir, con incentivos específicos.
• Existen ventajas, como mayores desgravaciones por vivienda habitual porque se admite la deducción para todas las adquisiciones y también incentiva la inversión en planes de ahorro en EPSVs.
• En general, más contribuyentes deben presentar la declaración de la renta en esta zona que en el régimen estatal.
• Existen diferencias en módulos, gastos deducibles y retenciones.
• Si no hay modificaciones en la declaración, el reembolso es ágil.
• En Araba y Gipuzkoa las personas reciben un borrador listo para aceptar o modificar su declaración de la Renta. En Bizkaia reciben, en cada domicilio, la liquidación propuesta de Hacienda y es sobre ella la que se debe trabajar, accediendo a la web con unas claves que mandan con la propuesta. El contribuyente puede confirmarla o matizarla, pero no puede elaborarla sin más. Es decir, se trabaja a partir de la propuesta de Hacienda. Y si a Hacienda le faltara algún dato para preparar esta liquidación, lo indica en el envío postal inicial que realiza.

Localiza tu oficina en el País Vasco más cercana para que podamos asesorarte en la elaboración de tu declaración de la Renta.