Las leyes y normativas fiscales cambian constantemente, por lo que es importante estar al día de las últimas modificaciones. Por ello, con el inicio del nuevo año, es fundamental conocer las principales novedades fiscales de 2025 que pueden afectar tanto a particulares, autónomos o sociedades. Te las contamos desde CE Consulting.
Nuevos impuestos
Se incluyen dos. El primero es el Impuesto sobre el margen de intereses comisiones de determinadas entidades financieras que afecta a entidades específicas, modificando su periodo de devengo y ajustando cuotas en operaciones de reestructuración. Entró en vigor el 25/12/24. Y el otro impuesto nuevo es sobre los líquidos de cigarrillos electrónicos y otros productos relacionados con el tabaco.
Medidas antifraude y digitalización entre las novedades fiscales de 2025
El gobierno intensifica en 2025 las acciones para combatir el fraude fiscal. Entre esas medidas están:
- Facturación electrónica obligatoria.
- Control sobre plataformas digitales. Estas plataformas como Airbnb, Wallapop y similares deberán informar de todas las transacciones realizadas sin importar el número o el monto acumulado.
Novedades fiscales de 2025
Impuesto sobre Sociedades
El Impuesto sobre Sociedades experimenta varias modificaciones que afectan principalmente a grandes empresas y grupos multinacionales. La primera de ella sobre el tipo mínimo global. Esto significa que se implementa un tipo efectivo del 15% para multinacionales con ingresos anuales superiores a 750 millones de euros, en línea con acuerdos internacionales. Además, en el IS se extiende la libertad de amortización en inversiones que utilicen energía renovable. Y las microempresas y empresas de reducida dimensión podrán beneficiarse de tipos impositivos más bajos, favoreciendo su crecimiento, y se irán aplicando de manera progresiva hasta 2029
IVA
Desde el 1 de enero de 2025, se introducen dos cambios. El primero tiene que ver con la prorrogación de los límites de exclusión del régimen simplificado y del régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca (REAGP) a 250.000 euros de ingresos anuales. Y el otro tiene relación con el gasóleo bonificado. Es decir, se incorpora al sistema de gestión de depósitos fiscales para mejorar su trazabilidad.
IRPF
Este año, se implementan varios ajustes en este impuesto:
- Límites de ingresos para declaración obligatoria. Entre las novedades fiscales de 2025 está el aumento a 22.000 euros del umbral para contribuyentes con más de un pagador, siempre que el segundo pagador no supere los 2.500 euros anuales.
- Aumento en la tributación del ahorro. Para las rentas superiores a 300.000 euros, el tipo de gravamen sube del 28% al 30%.
- Deducciones por eficiencia energética. Se amplía un año más el plazo para deducir inversiones en mejoras de eficiencia energética en viviendas. También por la compra de vehículos eléctricos “enchufables” y de pila de combustible y puntos de recarga.
- Planes de pensiones. Este año sería el primer ejercicio en el que se pueden rescatar planes de pensiones con antigüedad superior a los 10 años, con motivo de la entrada en vigor de una normativa en 2015.
- Devoluciones a mutualistas.
- Modificación de tarifas del IAE. Desde el 1 de enero de 2025 se modifica el grupo 861 de la sección 2ª (Actividades profesionales) de las Tarifas del Impuesto sobre Actividades Económicas (IAE) para incorporar en el mismo a los Artistas de Arte Sacro.
- Impuestos de Sucesiones y Donaciones. Algunas comunidades autónomas han ampliado bonificaciones, fomentando la transmisión de bienes familiares. Además, en este 2025 se ajustan los coeficientes en el cálculo del Impuesto sobre el Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana (IIVTNU), garantizando una tributación más equitativa.
En CE Consulting contamos con asesores especializados en asesoramiento fiscal para empresas, autónomos y entidades no lucrativas. Si necesitas una asesoría fiscal de confianza para tu negocio o entidad, no dudes en proporcionarnos tus datos a través del formulario y un asesor experto se pondrá en contacto contigo lo antes posible.
