En tu declaración de la renta en 2023 puedes aplicar una serie de deducciones para conseguir reducir el importe que pagues a Hacienda o, lo ideal, que la declaración de la renta te salga a devolver.
Por eso es muy importante que conozcas las más habituales y revises si puedes aplicar alguna de ellas. Te resumimos en este artículo las principales.
Deducción por inversiones en vivienda habitual
Si compraste tu vivienda habitual antes del 1 de enero de 2013, puedes optar a la deducción. En concreto, un importe del 15% de los pagos que hayas realizado durante el año, con un límite máximo de 9.040 euros. Se podría aplicar la deducción si se trata de una vivienda que fue habitual para el contribuyente y se dedujo por ella antes de 2013, aunque la haya tenido alquilada algunos años después, siempre que ahora haya vuelto a constituir su vivienda habitual.
Algunas Comunidades Autónomas cuentan con deducción por inversión en vivienda habitual para ciertos contribuyentes: jóvenes, familia numerosa o para viviendas ubicadas en zona rural.
Desgravar el alquiler
Continuando con la vivienda, si la alquilaste antes del 1 de enero de 2015 podrás deducirte el 10,05% de las cantidades satisfechas en el periodo impositivo por el alquiler de la vivienda habitual, siempre que tu base imponible sea inferior a 24.107,20 euro anuales. Esta desgravación estatal, además, es compatible con las que aprueben las Comunidades Autónomas por el mismo motivo.
Aportaciones a planes de pensiones
Siempre que la renta provenga de rendimientos del trabajo o por la realización de alguna actividad económica, se puede reducir la factura fiscal, realizando aportaciones a planes de pensiones, dado que éstas aminorarán la base imponible.
Desde 2022, las aportaciones máximas con derecho a deducción se limitaron a 1.500 euros anuales en los planes individuales. En los planes de pensiones de empleo pueden alcanzar los 8.500 euros, dependiendo de la renta del trabajador. Es por ello, que una persona podría beneficiarse de un total de 10.000 euros.
Pensiones compensatorias y alimenticias
En caso de divorcio, los cónyuges que las abonen podrán deducirse las cuantías abonadas.
Desgravación de donativos a entidades religiosas o sin ánimo de lucro
Realizar donaciones a este tipo de entidades permite deducir en tu renta:
- El 80% sobre los primeros 150 euros de donativo. En la próxima declaración de la renta, será desde los 250 euros.
- El 35% sobre el exceso. Desde 2024 será de un 40%. En caso de donativos recurrentes el porcentaje será del 40%.
- Y si en los dos periodos impositivos inmediatos anteriores se hubieran realizado donativos, donaciones o aportaciones con derecho a deducción en favor de una misma entidad por importe igual o superior, en cada uno de ellos al del ejercicio anterior, el porcentaje de deducción aplicable a la base de la deducción en favor de esa misma entidad que exceda de 150€ será el 40% – 250€. A partir de 2024, y aumenta a 45%. Este porcentaje puede elevarse en 5 puntos porcentuales para determinadas actividades calificadas como prioritarias del mecenazgo. Esto siempre que se establezca por la ley de presupuesto generales del Estado.
- Se aplicará un 10% cuando se trate de cantidades donadas a fundaciones legalmente reconocidas que rindan cuentas al órgano de protectorado y asociaciones de utilidad pública no comprendidas en la Ley 49/2002.
Deducciones por aportaciones a partidos políticos y cuotas de afiliación
Estas aportaciones dan derecho a una deducción del 20% de las cantidades aportadas, con el límite de 600 euros.
Otras deducciones para tener en cuenta
Además de las deducciones, mencionadas, es importante que revises las deducciones que tu Comunidad Autónoma haya podido establecer y tengas en cuenta otras que a veces se pasan por alto como son:
- Deducciones por obras de mejora de eficiencia energética en viviendas.
- Deducción por inversión en empresas de nueva o reciente creación.
- Deducción por la adquisición de vehículos eléctricos “enchufables” y de pila de combustible y puntos de recarga.
- Deducciones por incentivos y estímulos a la inversión empresarial.
- Deducción por rentas obtenidas en Ceuta o Melilla.
- Deducción por residencia habitual y efectiva en la isla de La Palma (solo aplicable en los ejercicios 2022 y 2023).
- Deducción por actuaciones para la protección y difusión del Patrimonio Histórico Español y del Patrimonio Mundial.
Y, por último, no olvides tener en cuenta aquellas sobre las que, si no has solicitado el abono anticipado, podrás deducirte en tu IRPF hasta 1.200 euros al año por cada una de ellas:
- Maternidad: para madres trabajadoras con hijos menores de 3 años.
- Discapacidad: para personas con ascendientes, descendientes o cónyuges discapacitados a su cargo.
- Familia monoparental con dos hijos: sin derecho a percibir anualidades por alimentos y con derecho a la aplicación total del mínimo por descendientes.
- Familia numerosa: para los ascendientes que formen parte de una familia numerosa.
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